롤오버 IRA

IRA에 대한 401k 롤오버의 가장 중요한 부분은 같은 트릭을 수행하기 위해 개를 가르치는 것보다 훨씬 쉽다는 것입니다. 고용주가 후원하는 은퇴 계좌와 비교할 때 401k 롤오버는 광범위한 투자 옵션과 퇴직시 유통 계획을위한 최고의 유연성을 제공 할 수 있습니다. 또한 401k 롤오버는 일반적으로 더 적은 제한으로 운영 될 수 있습니다. 다음은 고용주가 후원하는 계획과 비교하여 롤오버 IRA의 주요 이점 중 일부를 간략하게 요약 한 것입니다.

IRA 계정 소유자는 관리 및 관리 비용, 전반적인 서비스 수준, 투자 방향 및 자산 배분에 영향을 미치는 주요 결정을 내립니다. 자신의 개인적 위험 허용 오차, 투자 철학 및 재정 목표를 가장 잘 반영한 정확한 투자 조합을 개발할 수 있습니다. 사용 가능한 펀드 단지의 투자 전문성에 액세스하는 IRA를 만들 수 있으며, 펀드를 매매함으로써 투자 관리자를 고용하고 해고 할 수 있습니다. 또한 귀하는 귀하가 선택한 IRA 관리자를 통해 계좌 관리를 통제합니다.

401k 롤오버에서 더 많은 이점 제공

길고 건강한 직업을 기대할 수 있지만 인생의 불확실성은 변화를 초래할 수 있습니다. IRA의 국세청 (Internal Revenue Service) 분배 규칙은 일반적으로 IRA 계좌 보유자가 페널티없는 인출을 위해 59½ 세까지 기다려야하지만 특별한 상황을 다루는 다양한 조항이 있습니다. 이러한 조항은 고용주가 고난을 계획하는 것보다 더 광범위하고 악용되기 쉽습니다.

IRA는 고용주가 후원하는 계획보다 부동산 계획에 더 유용합니다. IRA 자산은 일반적으로 부동산 계획의 여러 수혜자로 나눌 수 있습니다. 각 수혜자는 평생 동안 세금 혜택을받는 투자 관리를 유지하기 위해 스트레치 IRA 개념과 같은 계획 구조를 사용할 수 있습니다. 반대로 고용주가 후원하는 계획의 수혜자 배당은 일반적으로 일시금으로 현금으로 지불됩니다. 또한 명시적인 커뮤니티 소유권 법이있는 주를 제외하고 IRA 계좌 소유자는 수혜자 지정을 단독으로 관리합니다.

401k 롤오버 혜택

401k 롤오버는 신중한 계획이 필요합니다.

일시불 분배 계획의 공통 목표 중 하나는 불필요한 세금 원천 징수를 피하는 것입니다. 연방세 규정에 따라 한 퇴직 구좌에서 다른 퇴직 구좌로 직접 이체되지 않는 일시불 분배에는 20 %의 특별 보세가 적용됩니다. 이 원천 징수는 즉시 IRA에 상응하는 현금을 예치하더라도 고용주 수표가 발행되는 한 적용됩니다. 원천 징수를 막으려면 먼저 롤오버 IRA를 작성한 다음 고용주가 자산을 IRA의 관리인에게 직접 양도하도록 요청해야합니다.

20 % 원천 징수는 궁극적 인 세금 부담이 아니라는 점을 명심하십시오. 세금 공제를받은 다른 퇴직 계좌에 재투자하기보다는 일시금 분배를 사용하는 경우, 일시금의 전체 가치를 소득으로 신고하고 제출시 전체 세금을 최대로 지불해야합니다. 35 %는 최종 세금 군에 따라 다릅니다. 또한 IRS는 일반적으로 고용주가 후원하는 계획에서 55 세 이전에 취한 인출에 대해 10 %의 벌금을 부과하고 IRA로부터 59.5 세의 세금을 부과합니다.

또한, 전체 금액을 롤백 할 계획이지만 새 IRA 관리자가 아닌 수표를 발급 받으려면 고용주가 20 %의 원천 징수를해야합니다. 이 경우 60 일 이내에 롤오버를 완료하면 20 %의 환불을받을 수 있습니다. 새 IRA에 배포 물의 전체 금액을 입금해야하며 다른 자원에서 20 %를 보류해야합니다. 해당 연도의 세금 신고서를 제출하면 일시불 보류에 대한 환급 요청을 포함 할 수 있습니다.

고용주 계획에 세금 공제 후 기부가있는 경우 자산을 넘겨받을 때 위약금없이 철회하도록 선택할 수 있습니다. 그러나 과세 연기를 계속하기 위해 퇴직 계좌에 해당 자금을 남기고 싶다면 롤오버에 포함 할 수 있습니다. 귀하가 IRA로부터 정기적으로 배포를 시작하면, 비례 배분 된 부분은 세후 기부금을 환급받을 수있는 것으로 비과세로 간주됩니다.

회사 주식을 잊지 마라.

많은 회사들이 회사 주식, 채권 또는 기타 유가 증권 형태로 직원 계좌에 기부금을 일부 또는 전부 기부합니다. 귀하의 계좌에 회사 증권이 있으며 현 시가가 현저한 가격 인상을 포함하는 경우, 다른 투자 자산의 일시금과는 별도로 회사 증권을 현물로 제공함으로써 이익을 얻을 수 있습니다.

현물 출자는 현금 가치가 아닌 실제 증권의 인도입니다. 잠재적 인 이익은 증권이 401 (k)에 보유되어있는 동안 발생한 모든 가격 상승이 경상 이익이 아니라 자본 이득으로 취급 될 수 있다는 사실에서 비롯됩니다. 귀하가 고용주의 유가 증권을 현물로 유통하는 경우 증권의 최초 원가 기준으로 만 소득세를 납부해야합니다. 분배 일의 가치 잔액은 순 실현되지 않은 감사 (NUA)로 분류됩니다. 유가 증권을 판매 할 때 NUA는 장기 자본 이득으로 취급됩니다. 배급 일 이후에 발생할 수있는 모든 이익은 배당 일에 증권을 구입 한 것과 같이 과세됩니다. NUA 대우는 공개적으로 거래되는 유가 증권에만 사용할 수 있습니다.

401k 롤오버에 대한 단점

통합 된 IRA 롤오버에는 많은 장점이 있지만 염두에 두어야 할 몇 가지 단점이 있습니다. IRA에서 1 백만 달러를 초과하는 자산은 특정 개인 파산 시나리오에서 부채를 채우기 위해 취해질 수 있습니다. 고용주가 후원하는 계획의 자산은 여러 상황에서 쉽게 취할 수 없습니다. 또한 일을 계속하든 안하든 70½에 도달 한 후 4 월 1 일까지 IRA에서 배포를 시작해야하지만, 고용주가 후원하는 계획은 그 나이를 초과하여 계속 작업 할 경우 배포판이 필요하지 않습니다.

의 사진 제이슨 뉴욕 사진

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